Editor si consilier stiintific editorial: Prof. dr. Constantin Crisu

Sumar:

Codul Fiscal cu norme de aplicare
Dispozitii de aplicare prevazute in legile de modificare
Codul de procedura fiscala
Legea nr. 170 din 7 Octobrie 2016

Nota:

1. Codul Fiscal, adoptat prin Legea nr. 227 din 08 septembrie 2015 (M. of. 688 din 10 septembrie 2015), text actualizat
 -Normele metodologice, adoptate prin Hotararea de Guvern nr. 1 din 6 ianuarie 2016 (M. of. 22 din 13 ianuarie 2016), au fost introduse la articolele corespunzatoare din codul fiscal.
2. Codul de Procedura Fiscala, adoptat prin Legea nr. 207 din 20 iulie 2015 ( M. of. nr. 547 din 23 iulie 2015),
text actualizat

Acte normative care au modificat codul fiscal, normele de aplicare sau codul de procedura fiscala

Cuprins:

Codul Fiscal si normele de aplicare

Dispozitii Generale

Scopul si sfera de cuprindere a Codului fiscal
Interpretarea si modificarea Codului fiscal
Definitii
Reguli de aplicare generala

Impozitul pe profit

Dispozitii generale
Calculul profitului impozabil
Aspecte fiscale internationale
Reguli speciale aplicabile vanzarii-cesionarii proprietatilor imobiliare si titlurilor de participare
Plata impozitului si depunerea declaratiilor fiscale
Impozitul de dividente
Dispozitii tranzitorii si finale

Impozitul pe veniturile microintreprinderilor

Impozit pe venit

Dispozitii generale
Venituri din activitati indepndente
Venituri din salarii
Venituri din cedarea folosintei bunurilor
Venituri din investitii
Venituri din pensii
Venituri din activitati agricole, silvicultura si piscicultura
Venituri din premii si jocuri de noroc
Venituri din tansferul proprietatilor imobiliare din patrimoniul personal
Venituri din alte surse
Venitul anual impozabil
Proprietatea comuna si asociatiile fara personalitate juridica
Aspecte fiscale internationale
Obligatii declarative ale platitorilor de venituri cu retinere la sursa
Dispozitii tranzitorii si finale

 

Contributii sociale obligatorii

Dispozitii generale
Contributiile de asigurari sociale datorate bugetului asigurarilor sociale de stat
Contributiile de asigurari sociale de sanatate datorate bugetului Fondului national unic de asigurari sociale de sanatate
Contributiile asigurarilor pentru somaj datorate bugetului asigurarilor pentru somaj
Contributia pentru concedii si indemnizatii de asigurari sociale de sanatate
Contributia de asigurare pentru accidente de munca si boli profesionale
Contributia la Fondul de garantare pentru plata creantelor salariale, datorata de persoanele fizice si juridice care au calitatea de angajator potrivit art. 4 din Legea nr. 200/2006 privind constituirea si utilizarea Fondului de garantare pentru plata creantelor salariale, cu modificari ulterioare.
Prevederi comune in cazul persoanelor fizice care realizeaza venituri din salarii sau asimilate salariilor si / sau din activitati independente, atat in Romania, cat si pe teritoriul unui stat Economic European sau al Confederatiei Elvetiene pentru care sunt incidente prevederile legislatiei europene aplicabile in domeniul securitatii sociale.

 

Impozitul pe veniturile obtinute din Romania de nerezidenti si impozitul de reprezentantele firmelor straine infiintate in Romania
Impozitul pe veniturile obtinute din Romania de nerezidenti
Impozitul pe reprezentatnte
Modul de impozitare a veniturilor de economii obtinute din Romania de Persoane fizice rezidente in state membre si aplicarea schimbului de informatii in legatura cu aceasta categorie de venituri
Redevente si dobanzi la interprinderi asociate

Taxa pe valoarea adaugata
Definitii
Operatiuni impozabile
Persoane impozabile
Operatiuni cuprinse in sfera de alicare a taxei
Locul operatiunilor cuprinse in sfera de aplicare a taxei
Faptul generator si exigibilitatea taxei pe valoare adaugata
Baza de impozitare
Cotele de taxa
Operatiuni scutite de taxe
Regimul deducerilor
Persoanele obligate la plata taxei
Regimuri speciale
Obligatii
Dispozitii comune
Dispozitii tranzitorii

Accize si alte taxe speciale
Regimul accizelor armonizate
Dispozitii generale
Nivelul si calculul accizelor
Obligatia platilor de accize
Alcool si bauturi alcoolice
Tutun prelucrat
Produse energetice
Energie electrica
Autorizarea operatorilor economici care desfasoara activitati cu produse accizabile in regim suspectiv de accize
Regimul de antrepozitare
Destinatarul inregistrat
Expeditorul inregistrat
Importatorul autorizat
Exceprii de la regimul de accizare pentru produse energetice si energie electrica
Scutiri de la plata accizelor
Restituiri de accize
Deplasarea si primirea produselor accizabile aflate in regim suspensiv de accize
Deplasarea intracomunitara si impozitarea produselor accizabile dupa eliberarea pentru consum
Deplasarea produselor accizabile in regim de exceptare sau de scutire directa
Marcarea produselor alcoolice si a tutunului prelucrat
Marcarea si colorarea pacurii si a produselor asimilate acesteia
Marcarea si colorarea motorinei
Alte obligatii pentru operatorii economici cu produse accizabile
Regimul accizelor nearmonizate
Contraventii si sanctiuni
Infractiuni

Impozite si taxe locale
Dispozitii generale
Impozitul pe cladiri si taxa pe cladiri
Impozitul pe teren si taxa pe teren
Impozitul pe mijloacele de transport
Taxa pentru eliberarea certificatelor, avizelor si autorizatiilor
Taxa pentru folosirea mijoacelor de reclama si publicitate
Impozitul pe spectacole
Taxe speciale
Alte taxe locale
Alte dispozitii comune
Sanctiuni
Dispozitii finale

Impozitul pe constructii

Dispozitii finale